Simulador IRPF 2026
Si has cobrado una nómina de 28 000 € en 2026, es probable que tengas dudas sobre cuánto te retendrán o si te saldrá a pagar o a devolver. El simulador IRPF te permite hacer una previsión en minutos.
¿Qué es el IRPF y cómo funciona en 2026?
El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) es un tributo que grava los ingresos obtenidos por personas residentes en España durante el año natural. Se caracteriza por ser progresivo: el tipo impositivo aumenta al incrementarse la renta, por tramos.
En 2026, la tarifa estatal cuenta con los siguientes tramos y tipos marginales aproximados:
| Base liquidable (€) | Tipo estatal (%) | Tipo autonómico medio (%) | Total (%) |
|---|---|---|---|
| Hasta 12 450 | 9,5 | 9,5 | 19,0 |
| 12 450 – 20 200 | 12,0 | 12,0 | 24,0 |
| 20 200 – 35 200 | 15,0 | 15,0 | 30,0 |
| 35 200 – 60 000 | 18,5 | 18,5 | 37,0 |
| 60 000 – 300 000 | 22,5 | 22,5 | 45,0 |
| Más de 300 000 | 24,5 | 24,5 | 49,0 |
Nota: los tipos autonómicos varían según la comunidad. Consulta la escala de tu región para mayor exactitud.
El impuesto se aplica sobre la base liquidable, que es el resultado de restar a los ingresos íntegros las reducciones (aportaciones a planes de pensiones, por ejemplo) y, posteriormente, aplicar el mínimo personal y familiar. Las retenciones que te ha practicado tu empresa durante el año se descuentan del resultado final, determinando así la cuota a pagar o a devolver.
Cómo utilizar un simulador IRPF para anticipar tu declaración
El simulador reproduce el mismo esquema de cálculo que la Agencia Tributaria. Solo necesitas reunir algunos datos básicos y seguir estos pasos:
- Indica tus ingresos brutos anuales. Incluye todos los rendimientos del trabajo (salario, pagas extra, comisiones), de actividades económicas (facturación neta de autónomos), del capital mobiliario (intereses, dividendos) e inmobiliario, así como ganancias patrimoniales.
- Introduce las retenciones soportadas. Es la cantidad que tu empresa ha descontado de tu nómina en concepto de IRPF. Puedes encontrarla en el certificado de retenciones o en tus nóminas mensuales.
- Añade tu situación familiar. El mínimo personal y familiar reduce la parte de la base liquidable que tributa: por ascendientes a cargo, hijos menores o con discapacidad, o por estado civil (en algunas comunidades).
- Incluye deducciones y reducciones. Aportaciones a planes de pensiones, cuotas sindicales, donativos, deducciones por maternidad, por vivienda habitual (si adquiriste antes de 2013) o las específicas de tu comunidad autónoma.
La calculadora procesa todos estos conceptos aplicando la escala progresiva estatal y la autonómica que corresponda, y te muestra de inmediato una estimación de la cuota diferencial: lo que te saldrá a pagar o a devolver.
Pruébalo ahora con tus cifras reales:
Esta herramienta integra los tipos impositivos vigentes para 2026 y permite ajustar cada parámetro de forma independiente. Si tu situación ha cambiado respecto al año anterior (nuevo hijo, cambio de trabajo, compra de vivienda), verás cómo afecta directamente a tu próxima declaración.
Factores que determinan tu resultado fiscal
El resultado del simulador depende de varios elementos interconectados. Entenderlos te ayudará a interpretar mejor la cifra que obtengas.
Rendimientos del trabajo
Son los más habituales. La cuantía íntegra incluye el salario base, complementos, pagas extras y especies valoradas conforme a las normas del IRPF. Sobre esta cantidad, la empresa aplica una retención mensual que Hacienda publica en tablas orientativas.
Rendimientos de actividades económicas
Si eres autónomo, se estima el rendimiento neto (ingresos menos gastos deducibles). En estimación directa simplificada, puedes deducir un 5% en concepto de gastos de difícil justificación, con un límite de 2 000 €.
Ganancias y pérdidas patrimoniales
Proceden de la venta de acciones, fondos de inversión, inmuebles o cualquier elemento patrimonial. Las ganancias se integran en la base imponible del ahorro y tributan según una escala específica (del 19% al 28% en 2026, en función del importe).
Mínimo personal y familiar
El mínimo personal general es de 5 550 €. Se incrementa por ascendientes a cargo (1 150 € por el primero, 1 400 € por el segundo) y por descendientes (2 400 € por el primero, 2 700 € por el segundo, 4 000 € por el tercero y 4 500 € por el cuarto y siguientes). Estas cantidades reducen la base antes de aplicar los tipos.
Deducciones autonómicas
Cada comunidad autónoma cuenta con su propio catálogo: alquiler de vivienda habitual, gastos de guardería, adquisición de libros de texto, fomento del emprendimiento, entre otras. Si resides en Madrid, Cataluña, Andalucía o cualquier otra región, conviene revisarlas, pues pueden suponer un ahorro de varios cientos de euros.
Obligación de declarar: umbrales que debes conocer
No todos los contribuyentes están obligados a presentar la declaración del IRPF. El límite general para rendimientos del trabajo es de 22 000 € anuales si proceden de un solo pagador. Si tienes dos o más pagadores y el segundo y siguientes superan los 1 500 €, el límite baja a 15 000 €.
También surge la obligación cuando:
- Obtienes rendimientos íntegros del capital mobiliario o ganancias patrimoniales superiores a 1 600 €.
- Ejerces actividades económicas (salvo que estés acogido al régimen especial de módulos y tus ingresos no superen ciertos límites).
- Has percibido el Ingreso Mínimo Vital o prestaciones por desempleo que exigen la declaración.
Si no alcanzas estos umbrales pero te han practicado retenciones, puede interesarte presentar la declaración para solicitar la devolución de lo retenido de más.
Consejos para optimizar tu declaración con el simulador
El simulador no solo sirve para prever el resultado, sino para planificar movimientos antes de que finalice el año fiscal.
- Aportaciones a planes de pensiones. Las aportaciones individuales permiten reducir la base imponible general hasta un máximo de 1 500 € al año. Si tu tipo marginal es alto, el ahorro puede superar los 500 €.
- Compensación de rendimientos. Si has obtenido pérdidas en bolsa o en la venta de un inmueble, puedes compensarlas con ganancias del mismo tipo, reduciendo así la base del ahorro.
- Deducciones por maternidad y familia numerosa. Las madres trabajadoras con hijos menores de tres años pueden deducir hasta 1 200 € anuales. Las familias numerosas disponen de deducciones adicionales.
- Agrupación temporal de ingresos. En determinadas circunstancias, anticipar o retrasar el cobro de un ingreso puede evitar saltar a un tramo más gravoso. El simulador te permite simular distintos escenarios.
La información contenida en este artículo y las estimaciones del simulador tienen carácter orientativo y no sustituyen el asesoramiento profesional. Consulta siempre el borrador oficial emitido por la Agencia Tributaria antes de presentar tu declaración.